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+/.idea/

finance-common-ai-tasks/SKILL.md

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+name: finance-common-ai-tasks
+description: 企业财务共通AI能力总览，涵盖票据凭证、费用报销、资金现金流、应收应付、工资社保、月结报表、税务申报、预算分析八大模块。当用户需要了解或梳理财务AI可落地的共通工作、生成财务能力评估、编写财务AI应用方案或汇报材料时触发本技能。适用于所有行业和规模的企业财务场景。
+agent_created: true
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+# 企业财务共通AI能力总览
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+## 概述
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+不管什么行业、什么规模，所有公司财务都在做 **8 件事**。本技能梳理这 8 大模块中 AI 可以落地的具体能力，作为财务AI应用的"地基"参考。
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+核心判断：**AI 替代的不是"财务"，是"财务里的重复劳动"。** 共通能力是地基，行业专属能力是上层建筑。地基不稳，上层建筑再花哨也是空中楼阁。
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+## 八大模块总览
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+| 模块 | 工作频率 | AI 核心价值 |
+|------|---------|------------|
+| 票据 & 凭证 | 每天 | OCR 识票 + 自动生成凭证，干掉最耗时的录入 |
+| 费用报销 | 每天/每周 | 合规初审 + 费用归集，代替人工逐张审 |
+| 资金 & 现金流 | 每周 | 多账户监控 + 滚动预测，提前发现缺口 |
+| 应收 & 应付 | 每周 | 账龄管理 + 催款自动化 + 付款排期 |
+| 工资 & 社保 | 每月 | 工资表核算 + 个税计算 + 社保核对 |
+| 月结 & 报表 | 每月 | 月结流程自动推进 + 三大报表一键出 |
+| 税务申报 | 每月/季 | 申报表自动生成 + 进项勾选 + 风险自查 |
+| 预算 & 分析 | 每月/季 | 预算对比 + 指标仪表盘 + 异常归因 |
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+## 模块一：票据 & 凭证
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+**工作频率：** 每天
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+### AI 能力 1：发票 OCR 识别 & 自动录入
+- OCR 识别全票种（增值税专票/普票/电子发票/收据），自动提取金额、税额、代码、购销方信息
+- 按业务类型（差旅、采购、办公、研发）自动归类
+- 大幅减少人工逐张录入工作量
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+### AI 能力 2：凭证自动生成
+- 根据票据、报销单、合同节点，自动生成会计凭证草稿
+- 人工复核后过账，减少错误率
+- 支持按企业会计科目表自定义映射规则
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+### AI 能力 3：票据查重 & 验真
+- 自动调用税务验真接口，识别虚假发票
+- 跨期票据查重，防止重复报销入账
+- 异常票据自动标记"待人工处理"
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+## 模块二：费用报销
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+**工作频率：** 每天/每周
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+### AI 能力 1：报销单合规初审
+- 自动检查发票与报销单金额、日期、事由是否匹配
+- 校验费用类型是否符合公司报销制度（如差旅标准、招待费限额）
+- 不合规项自动标注原因并退回
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+### AI 能力 2：费用智能归集
+- 按部门、项目、成本中心自动拆分费用
+- 识别混合费用（如一张发票含多个项目），自动分摊
+- 生成费用归集明细表，供月结使用
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+### AI 能力 3：费用趋势分析
+- 按月/季/年自动汇总各部门费用趋势
+- 识别异常波动（如某部门招待费突然翻倍）
+- 输出费用优化建议
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+## 模块三：资金 & 现金流
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+**工作频率：** 每周
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+### AI 能力 1：多账户资金监控
+- 实时聚合所有银行账户余额，生成资金看板
+- 设置最低余额预警线，低于阈值自动提醒
+- 大额资金变动实时推送通知
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+### AI 能力 2：现金流滚动预测
+- 基于历史收支数据 + 合同收款/付款节点，自动生成未来 4-12 周现金流预测
+- 识别资金缺口时段，提前预警
+- 支持多场景模拟（乐观/悲观/基准）
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+### AI 能力 3：银行流水自动对账
+- 银行流水与账面逐笔匹配，未达账项自动标记
+- 自动生成银行余额调节表
+- 同一金额多笔出现时按日期优先匹配
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+## 模块四：应收 & 应付
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+**工作频率：** 每周
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+### AI 能力 1：账龄自动管理
+- 按客户/供应商维度自动生成账龄分析表（30/60/90/180天）
+- 超期账款自动标红预警
+- 预测坏账风险并建议计提比例
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+### AI 能力 2：催款自动化
+- 根据合同收款节点 + 账龄，自动生成催款邮件/短信模板
+- 分级催款策略：到期前3天提醒 → 到期当天通知 → 逾期7天升级催收
+- 催款记录自动归档，形成客户信用档案
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+### AI 能力 3：付款智能排期
+- 根据应付账款到期日 + 资金可用性，自动生成付款排期建议
+- 优先保障工资、税金、关键供应商付款
+- 利用供应商账期优化现金流占用
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+## 模块五：工资 & 社保
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+**工作频率：** 每月
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+### AI 能力 1：工资表自动核算
+- 对接考勤系统，自动计算出勤工资、加班费、绩效奖金
+- 处理调薪、入职、离职 mid-month 场景
+- 生成工资条并自动发送至员工
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+### AI 能力 2：个税自动计算
+- 根据累计预扣预缴规则自动计算个税
+- 处理专项附加扣除（子女教育、房贷、赡养老人等）
+- 生成个税申报数据包，直接对接税务系统
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+### AI 能力 3：社保公积金核对
+- 自动比对社保局缴费通知与企业工资表扣款
+- 识别基数差异、漏缴、多缴
+- 生成社保差异调节表
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+## 模块六：月结 & 报表
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+**工作频率：** 每月
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+### AI 能力 1：月结流程自动推进
+- 自动生成月结 checklist，按依赖关系排列步骤
+- 各步骤完成后自动触发下一步，进度实时可见
+- 卡住的步骤自动提醒责任人
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+### AI 能力 2：三大报表一键生成
+- 自动生成资产负债表、利润表、现金流量表
+- 数据勾稽关系自动校验（资产=负债+权益）
+- 支持同比/环比自动标注
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+### AI 能力 3：月结异常检测
+- 自动识别科目余额异常（如某科目突然出现大额借贷）
+- 检测漏记、重记凭证
+- 对期末调整事项自动提示
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+## 模块七：税务申报
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+**工作频率：** 每月/每季
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+### AI 能力 1：申报表自动生成
+- 根据账面数据自动生成增值税、企业所得税、附加税申报表
+- 支持跨期数据衔接，避免重复填报
+- 生成申报数据包，一键导入电子税务局
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+### AI 能力 2：进项发票自动勾选
+- 自动匹配进项发票与采购订单、入库单
+- 推荐最优勾选策略（优先抵扣大额、即将过期发票）
+- 标记不可抵扣发票及原因
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+### AI 能力 3：税务风险自查
+- 扫描税负率异常（明显偏低/偏高）
+- 检测进销项倒挂、发票集中开票等风险指标
+- 生成税务健康度报告，提前发现稽查风险
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+## 模块八：预算 & 分析
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+**工作频率：** 每月/每季
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+### AI 能力 1：预算执行对比
+- 自动对比预算与实际发生额，按部门/项目维度展示
+- 偏差超过阈值自动预警
+- 生成预算执行分析报告
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+### AI 能力 2：经营指标仪表盘
+- 自动计算毛利率、净利率、应收周转、存货周转等核心指标
+- 按月/季趋势展示，同比环比自动标注
+- 支持自定义指标组合
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+### AI 能力 3：异常归因分析
+- 当指标偏离正常范围时，自动逐层下钻定位原因
+- 例如：毛利率下降 → 哪个产品线 → 哪个月份 → 成本端还是收入端
+- 生成归因分析报告，辅助管理决策
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+## 共通 vs 行业专属的关系
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+> **共通能力是地基，行业能力是上层建筑。**
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+- 地基不稳，上层建筑再花哨也是空中楼阁——票据录入都搞不定，谈不上项目核算
+- 地基打好了但只做地基，天花板就很低——只做记账报税，AI 的 ROI 也就省几个人工
+- **真正拉开差距的，是地基之上行业专属能力的深度**
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+### 选 AI 财务工具的建议顺序
+1. 先看共通能力好不好用（地基牢不牢）
+2. 再看行业匹配深不深（上层建筑够不够高）
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+### 不能被 AI 完全替代的环节
+1. **税务最终定结论** — AI 做归集和初查，判断和签字还是税务师/会计师
+2. **重大资金决策** — 借贷、分红、大额采购，AI 提供数据，人来拍板
+3. **客户关系催款** — AI 生成模板，最后一关还是人打电话谈判
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+## 使用指南
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+### 典型触发场景
+- "财务AI能做哪些共通工作"
+- "帮我梳理财务可落地的AI能力"
+- "我要写一份财务AI应用方案"
+- "财务共通能力有哪些"
+- "帮我做一个财务能力评估表"
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+### 输出建议
+- 需要汇报材料时：按 8 大模块表格化输出，每模块配 3 项 AI 能力说明
+- 需要评估表时：列出 8 模块 × 3 能力 = 24 项，标注"已实现/部分实现/未实现"
+- 需要对比分析时：以共通能力为基线，叠加行业专属能力展示差异
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+
+## 参考资料
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+- 详见 `references/industry_specific.md`（行业专属能力补充，与共通能力形成对比）

finance-common-ai-tasks/references/industry_specific.md

+# 行业专属 AI 能力补充（与共通能力对比）
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+共通能力是所有企业财务都在做的事，行业专属能力则因行业特性而异。以下为 10 种典型公司类型的差异化 AI 能力，可与共通能力叠加使用。
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+## 行业 vs 共通的关系
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+通用能力（记账、报税、出报表）各行业差别不大，真正拉开差距的是**行业专属场景**。
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+| 行业 | AI 价值最高的环节 | 为什么 |
+|------|-----------------|--------|
+| 电商零售 | 退款对账 + 平台佣金拆分 | 交易量大、人工根本对不过来 |
+| 制造加工 | BOM 多层成本展开 | 标准成本差异分析是利润关键 |
+| 餐饮连锁 | 食材损耗率 + 门店毛利 | 损耗每降1%就是真金白银 |
+| 建筑工程 | 项目超支预警 + 进度款 | 项目周期长，发现晚就亏定了 |
+| 软件SaaS | 收入确认 + 研发资本化 | 合规要求复杂，容易算错税 |
+| 进出口贸易 | 汇率敞口 + 信用证管理 | 汇率一动就是几十万损益 |
+| 物流运输 | 单车成本 + 路线毛利 | 算不清哪条线在亏钱 |
+| 连锁加盟 | 加盟分成 + 合并报表 | 多主体对账是人力黑洞 |
+| 农业种植 | 生物资产估值 + 补贴申报 | 政策利用率低，白丢钱 |
+| 医疗诊所 | 医保对账 + 耗材追踪 | 拒付和耗材损耗吃掉利润 |
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+## 各行业最大痛点与优先落地项
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+### 电商零售
+- **最大痛点：** 退款/退货对账混乱，平台佣金计算复杂
+- **AI 优先项：** 自动拆分平台佣金、退款流水自动匹配原订单、多平台数据聚合
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+### 制造加工
+- **最大痛点：** BOM 多层展开成本算不清，标准成本差异难追溯
+- **AI 优先项：** BOM 自动展开、标准成本 vs 实际成本差异分析、在制品自动估值
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+### 餐饮连锁
+- **最大痛点：** 食材损耗率高，门店之间毛利差异大
+- **AI 优先项：** 食材损耗率自动监控、门店毛利排名、菜品盈利分析
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+### 建筑工程
+- **最大痛点：** 项目超支发现晚，进度款催收跟不上
+- **AI 优先项：** 项目成本实时预警、进度款自动提醒、工程量与预算对比
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+### 软件SaaS
+- **最大痛点：** 收入确认复杂（按月/按年/按用量），研发费用资本化判断难
+- **AI 优先项：** MRR/ARR 自动计算、收入确认时点自动判断、研发费用资本化归集
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+### 进出口贸易
+- **最大痛点：** 汇率波动吃掉利润，信用证管理复杂
+- **AI 优先项：** 汇率敞口实时监控、信用证到期提醒、报关单与发票自动匹配
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+### 物流运输
+- **最大痛点：** 单车成本算不清，哪条线在亏钱不知道
+- **AI 优先项：** 单车成本归集、路线毛利分析、油费异常检测
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+### 连锁加盟
+- **最大痛点：** 多主体对账是人力黑洞，加盟分成计算复杂
+- **AI 优先项：** 加盟分成自动计算、多主体合并报表、门店对账自动化
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+### 农业种植
+- **最大痛点：** 生物资产估值难，补贴政策利用率低
+- **AI 优先项：** 生物资产自动折旧/估值、补贴政策匹配与申报提醒、种植成本归集
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+### 医疗诊所
+- **最大痛点：** 医保对账复杂，耗材损耗吃掉利润
+- **AI 优先项：** 医保拒付自动分析、耗材使用量追踪、科室成本分摊
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+## 核心判断
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+> **AI 财务的价值跟公司大小关系不大，跟行业特性关系极大。**
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+一家 20 人的进出口贸易公司，AI 帮它管汇率和信用证，一年可能省十几万；一家 200 人的普通服务业公司，AI 反而只能在费用审批上发力。
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+选 AI 财务工具的时候，**先看行业匹配度，再看功能丰富度**，比单纯看公司规模更有意义。